Quỹ tín thác gia đình (Phần 3) – Cách tiếp cận thận trọng

Quỹ tín thác sẽ là một công cụ bảo vệ tài sản hữu ích nếu được sử dụng một cách thận trọng để tránh những rủi ro về pháp lý cũng như tranh chấp gia đình!

Quỹ tín thác gia đình được thành lập một cách đúng đắn có thể là một công cụ hữu ích khi quản lý tài sản và lập kế hoạch cho tương lai tài chính của Quý vị và gia đình. Trong khi cấu trúc pháp lý này cung cấp nhiều lợi thế, Quý vị cũng phải hiểu cách thức hoạt động và đánh giá những rủi ro nhất định. Điều quan trọng là phải xem xét một cách cẩn thận xem cấu trúc này liệu có phải là cách phù hợp và thiết thực nhất để quản lý tài sản của gia đình Quý vị hay không.

Quý vị có thể tham khảo 2 phần trước của chuỗi bài viết về Quỹ tín thác theo 2 đường link:

Ai đủ điều kiện để thành lập quỹ tín thác gia đình ở Úc

Bất kỳ người nào cũng có thể thành lập quỹ tín thác gia đình ở Úc, tuy nhiên, để được phân loại và hưởng lợi, thì quỹ tín thác phải được kiểm soát bởi “những thành viên trong gia đình” và tài sản của quỹ tín thác được phân chia cho các thành viên của gia đình. Một thành viên gia đình sống ở nước ngoài có thể được bao gồm trong nhóm này, miễn là tài liệu pháp lý thiết lập quỹ tín thác (chứng thư ủy thác) có nêu rõ điều này.

Các chi phí liên quan

Mặc dù quỹ tín thác gia đình có khả năng tiết kiệm tiền và bồi đắp sản nghiệp, chi phí thành lập và quản lý hoạt động của quỹ tín thác có thể tốn kém. Do đó, quỹ tín thác thường được sử dụng bởi những người có thu nhập cao hoặc những người có số lượng tài sản tích lũy đáng kể và có thể đảm bảo cho các chi phí liên quan. Quỹ tín thác tương đối dễ dàng để thành lập thông qua một kế toán viên hoặc luật sư. Tuy nhiên, tùy thuộc vào mức độ phức tạp của quỹ, chi phí có thể lên tới 2000 đô la cho tài liệu pháp lý, cộng với phí kế toán, dao động trong khoảng từ 500 đến 2000 đô la mỗi năm.

Tác động về thuế

Mặc dù rõ ràng quỹ tín thác mang lại một số lợi thế về thuế, nhưng cấu trúc này cũng có thể có một số bất lợi về tài chính. Ví dụ: nếu thu nhập kiếm được từ quỹ tín thác, chẳng hạn như tiền lãi từ tiền tiết kiệm, không được phân chia cho các thành viên gia đình, thì khoản này sẽ bị đánh thuế ở mức thuế suất biên cao nhất. Tương tự, nếu quỹ tín thác phân chia thu nhập cho những người dưới mười tám tuổi, khoản này sẽ bị đánh thuế ở mức cao nhất. Không giống như các cấu trúc thuế khác, với quỹ tín thác gia đình, Quý vị không thể phân chia vốn hoặc tổn thất doanh thu. Điều này có nghĩa là nếu một quỹ tín thác bị lỗ trong một năm tính thuế, các thành viên gia đình không thể bù khoản lỗ đó vào bất kỳ thu nhập chịu thuế nào khác mà họ có thể nhận được.

Nếu Quý vị là người kiểm soát tài sản tín thác hiệu quả, (người được ủy thác), ngay cả khi những tài sản đó được dành cho lợi ích của người khác, chẳng hạn như con Quý vị, bất kỳ lợi ích phúc lợi xã hội nào Quý vị có thể được hưởng đều có thể bị ảnh hưởng.

Trách nhiệm và nghĩa vụ

Người được ủy thác của một quỹ tín thác gia đình cũng có các trách nhiệm quan trọng. Bởi vì quỹ tín thác thực chất là nghĩa vụ áp đặt đối với người được ủy thác để giữ tài sản vì lợi ích của các thành viên khác trong gia đình, Quý vị phải chịu trách nhiệm, không chỉ đối với người thụ hưởng ủy thác mà còn đối với cơ quan thuế. Trách nhiệm này liên quan đến việc quản lý hiệu quả các tài sản của quỹ để bảo vệ tài sản, cũng như tuân thủ các yêu cầu của cơ quan thuế. Nghĩa vụ bao gồm đăng ký quỹ tín thác với hệ thống thuế, nộp tờ khai thuế hàng năm và trả các khoản phí thích hợp. Cũng cần lưu ý, những người được ủy thác cũng có thể bị kiện vì bất kỳ hành động bất hợp pháp nào do họ thực hiện trong khi họ đang đóng vai trò là người được ủy thác.

Tranh chấp gia đình

Mối quan hệ trong gia đình thường phức tạp và xung đột phát sinh giữa các thành viên không phải là hiếm, đặc biệt là khi có liên quan đến tiền. Quản lý quỹ tín thác có thể trở nên đặc biệt khó khăn khi tranh chấp gia đình phát sinh về cách thu nhập được quản lý và phân chia. Đây có thể là một vấn đề nếu xung đột không thể được giải quyết và các thành viên gia đình quyết định loại bỏ người được ủy thác. Như vậy, khi thiết lập một quỹ tín thác, điều quan trọng là phải tính đến tình hình gia đình và suy nghĩ cẩn thận về việc ai trong gia đình sẽ là người tốt nhất để đảm trách vai trò người được ủy thác. Cân nhắc thủ tục giải quyết các bất đồng phát sinh từ quỹ tín thác, nếu có tranh chấp phát sinh cũng là một ý tưởng tốt.  

Quỹ tín thác gia đình và chính trị

Mặc dù quỹ tín thác gia đình được thành lập một cách đúng đắn được coi là một cách hợp pháp để quản lý sản nghiệp, cơ quan thuế lại có những nghi ngờ nhất định với cấu trúc này. Điều này có lẽ không đáng ngạc nhiên khi thực tế là, theo một số ước tính, chính phủ đang mất ít nhất 3,5 tỷ đô la một năm cho doanh thu thuế.

Với một cuộc bầu cử Liên bang được tổ chức bốn năm một lần tại Úc và cơ hội thay đổi chính phủ, có rủi ro là luật thuế liên quan đến quỹ tín thác có thể thay đổi. Trên thực tế, tại cuộc bầu cử liên bang năm 2019, Đảng Lao động Úc, đã lên kế hoạch đưa ra mức thuế tiêu chuẩn tối thiểu 30% đối với quỹ tín thác gia đình khi phân chia cho những những người thụ hưởng trên mười tám tuổi. Mặc dù đã bị đánh bại nhưng nếu Đảng Lao động Úc giành chiến thắng tại quốc hội trong cuộc bầu cử tiếp theo, mức thuế tối thiểu tiêu chuẩn này rất có thể trở thành hiện thực, loại bỏ một trong những lợi thế tài chính chính của quỹ tín thác gia đình.

Lời khuyên chuyên gia

Một quỹ tín thác gia đình có thể là một công cụ hữu ích khi nói đến việc quản lý tài sản của Quý vị, hỗ trợ gia đình và giảm thiểu hóa đơn thuế của Quý vị. Tuy nhiên, việc thành lập quỹ tín thác phụ thuộc vào những kinh nghiệm và lời khuyên, thường là từ kế toán viên hoặc chuyên gia thuế của Quý vị. Những người này có thể đề xuất một cấu trúc phù hợp, theo hoàn cảnh cụ thể của gia đình Quý vị. Họ cũng có thể hỗ trợ trong việc thành lập quỹ tín thác của Quý vị để đảm bảo quỹ tuân thủ pháp lý và đạt được các mục tiêu tài chính của Quý vị.

Tin liên quan

Brisbane Úc: Thành phố của tương lai
Brisbane Úc: Thành phố của tương lai

Brisbane - thủ đô của Queensland, là một thành phố lớn trên sông Brisbane. Brisbane là một trung tâm văn hóa, nghệ thuật và ăn uống nhưng vẫn luôn giữ mối liên hệ chặt chẽ với thiên nhiên và nét cổ điển của Queensland. Đây cũng là cửa ngõ dẫn đến những kỳ quan như Goast Coast và Sunshine Coast.

GIÁ NHÀ Ở ÚC
GIÁ NHÀ Ở ÚC

Bài viết cung cấp thông tin về giá ở Úc theo từng Bang, để Quý vị có được ước tính tổng quát về số tiền mình cần bỏ ra khi có ý định mua nhà ở đây.

Hòa nhập văn hóa Úc cho người mới định cư
Hòa nhập văn hóa Úc cho người mới định cư

Là một trong những quốc gia đáng sống nhất trên thế giới, nước Úc tự hào có nền văn hoá chào đón người nhập cư từ khắp mọi miền từ châu Mỹ, châu Phi, cho đến châu Á. Để giúp quý vị hình dung cuộc sống và văn hoá đa dạng của nước Úc, bài viết này sẽ giúp quý vị tự tin và dễ dàng hoà nhập với cuộc sống mới ở phía trước.

Visa 188A - Diện Kinh doanh Sáng tạo
Visa 188A - Diện Kinh doanh Sáng tạo

Diện thị thực 188A dành cho người nộp đơn có kỹ năng kinh doanh được đề cử bởi một Chính quyền Tiểu bang Úc, với dự định thành lập, phát triển và quản lí cơ sở kinh doanh mới hoặc đang hiện hữu tại Úc.

Mua xe hơi ở Úc
Mua xe hơi ở Úc

Để mua xe hơi ở Úc, Quý vị sẽ phải cân nhắc rất nhiều yếu tố như: lợi ích, giá cả, luật pháp, vv. Kính mời Quý vị cùng Verity Settlement Services (Dịch vụ An cư và Hòa nhập của Verity Law) tìm hiểu bài viết dưới đây.